Сколько процентов платят ип

Содержание

Сколько налогов платит ИП

Сколько процентов платят ип

Доходы, которые ИП получает от своего бизнеса, облагаются налогами. Единой для всех предпринимателей налоговой ставки нет. Налоги рассчитываются в зависимости от выбранной системы налогообложения. В этой статье мы расскажем, сколько налогов платит ИП на разных режимах, и как снизить фискальную нагрузку бизнеса.

Налоговые режимы для предпринимателей в РФ

Российское налоговое законодательство позволяет легальными методами снижать платежи в бюджет. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант налогообложения, надо знать особенности каждого режима. Сначала мы кратко ознакомимся с ними, а потом на конкретном примере покажем, сколько платить налогов на разных системах.

Упрощенная система налогообложения

УСН или упрощенку выбирают для своего бизнеса многие предприниматели. Здесь важно правильно определить объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Налоговая ставка для первого варианта – УСН Доходы – составляет всего 6%, но расходы учитывать нельзя. Для второго варианта ставка выше – 15%, но при расчете налога из полученных доходов можно вычесть расходы. Кроме того, по некоторым видам деятельности регионы снижают налоговую ставку на этом режиме до 5%.

На первый взгляд может показаться, что при значительных расходах надо выбирать УСН Доходы минус расходы, но это не всегда так. Дело в том, что на УСН Доходы есть своя льгота – исчисленный налог можно уменьшить на сумму взносов, уплаченных за себя и за работников.

Чтобы работать на УСН, надо соблюдать определенные требования. Например, годовой доход не должен превышать 150 млн рублей, а количество работников – 100 человек.

В 2020 Минфин ввел переходные лимиты для УСН – до 200 млн рублей и 130 человек соответственно.

Однако ставка для тех, кто получит доход от 150 до 200 млн рублей в год, составит уже 8% для УСН Доходы и 20% для УСН Доходы минус расходы.

ПСН

На патентной системе для расчета налога не учитывается реальный доход бизнеса. Муниципальные власти заранее определяют потенциально возможный годовой доход по каждому виду деятельности. Налоговая ставка составляет 6% от этого дохода.

Узнать стоимость патента можно на калькуляторе, разработанном в ФНС. Минус ПСН в том, что на размер налога не влияют страховые взносы, уплаченные за себя или работников. А еще патент неудобен тем, что он действует на территории только одного региона, а не по всей России, как УСН.

ЕСХН

Единый сельхозналог платят только сельхозпроизводители и рыболовецкие производства. Ставка налога – 6% от разницы между доходами и расходами. С 2019 года плательщики ЕСХН обязаны платить еще и налог на добавленную стоимость. Однако мелкие производители с небольшими доходами могут освободиться от уплаты НДС.

Применяют ЕСХН из-за его специфики очень немногие предприниматели, поэтому мы не будем рассматривать этот режим в своих примерах расчета налогов.

НПД

Налог на профессиональный доход – это режим, разработанный специально для самозанятых граждан, но ИП тоже могут его применять. Сейчас НПД действует только в нескольких регионах (Москва и область, Татарстан и Калужская область), однако предполагается, что вскоре он станет применяться по всей России.

Ставка НПД составляет 4%, если клиентами ИП являются физические лица, и 6% — если за услуги платит организация. На этом режиме действуют самые строгие требования – доход в год не более 2,4 млн рублей, работников нанимать нельзя. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного производства.

ОСНО

На общей или основной системе налогообложения работают те ИП, которые не перешли на один из льготных режимов, рассмотренных выше. На ОСНО предприниматель платит два налога:

  • НДФЛ по ставке 13% с доходов, уменьшенных на вычеты;
  • НДС по ставке от 0% до 20%.
✏ Если платить оба налога по полной ставке, то ОСНО – самый невыгодный режим для ИП. Однако часть уплаченного НДФЛ (до 260 000 рублей за жилье и до 390 000 рублей за ипотечные проценты) можно вернуть, если предприниматель купил квартиру или дом. А от уплаты НДС можно освободиться, если доход от бизнеса за три месяца подряд не превысил 2 млн рублей.

Итак, мы кратко разобрались в том, сколько платить с доходов ИП. Налоги 2019 года – не единственные платежи в бюджет. Кроме них каждый предприниматель должен платить страховые взносы за себя.

Что еще, кроме налогов, платит ИП

За свое пенсионное и медицинское обеспечение предприниматель должен платить, даже если его бизнес не приносит дохода. Налоговый кодекс на каждый год устанавливает размер обязательных взносов ИП. Сколько взносов надо платить за себя в 2021 году? Ответ есть в статье 430 НК РФ:

  • 32 448 рубля – на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 426 рублей – на обязательное медицинское страхование.

Всего получается 40 874 рубля.

За 2022 год предпринимателю придется перечислить больше:

  • 34 445 рублей – на обязательное пенсионное страхование;
  • 8 766 рублей – на обязательное медицинское страхование.
✏ Если же годовой доход ИП превысил 300 000 рублей, надо рассчитать и заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Это 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей.

Не платить взносы за себя вправе те предприниматели, которые перешли на уплату НПД. Есть также льготные периоды, в течение которых страховые взносы временно не начисляются, потому что ИП не ведет бизнес по веским причинам:

  • уход за ребенком до полутора лет;
  • уход за пожилым старше 80 лет, инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-работником дипломатического или торгового представительства за пределами РФ;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где нет условий для ведения бизнеса.

Налоговые каникулы

Наш ответ на вопрос, сколько налогов платит ИП, будет неполным, если не рассказать про налоговые каникулы. Эта особая льгота для впервые зарегистрированных предпринимателей, которая позволяет платить налог по нулевой ставке. Система налоговых каникул действует до конца 2024 года. Будет ли она продлеваться, пока неизвестно.

Работать по нулевой ставке вправе только те ИП, которые выполняют ряд условий:

  • переход на УСН или ПСН сразу после регистрации;
  • вид деятельности – наука, образование, культура, производство, некоторые услуги;
  • уплата страховых взносов за себя и работников.

Еще одно важное условие – принятие закона о нулевой ставке на территории региона, где зарегистрирован предприниматель. Хотя каникулы действуют в большинстве субъектов РФ, некоторые регионы своим правом не воспользовались. А кое-где режим нулевой ставки уже прекращен. Узнать подробности о налоговых каникулах в вашем городе можно в местной ИФНС.

Примеры расчета налогов ИП на разных режимах

А теперь посмотрим на конкретном примере, насколько отличаются платежи в бюджет для одного и того же бизнеса на разных системах налогообложения.

Ольга Сергеева – дизайнер интерьеров, живет в г. Набережные Челны, Татарстан. Сейчас она работает по найму в компании, но хочет заняться собственным бизнесом и зарегистрировать ИП. Налоги и обязательные платежи, которые она будет платить в статусе предпринимателя, могут оказаться даже меньше, чем НДФЛ с зарплаты. Надо только правильно выбрать систему налогообложения.

Предполагаемый доход на старте бизнеса – 180 000 рублей в месяц. Клиентов пока немного, поэтому Ольга планирует работать одна, без работников. Расходы по бизнесу будут небольшими. Аренда мини-офиса, реклама, связь, транспортные расходы для выезда к клиентам составят 35 000 рублей в месяц.

По этим данным бизнес Ольги вписывается под следующие режимы: УСН Доходы, УСН Доходы минус расходы, ПСН, НПД. Общая система налогообложения будет ей невыгодна, потому что получать налоговый вычет за жилье с возвратом НДФЛ она не планирует. ЕСХН недоступен из-за вида деятельности. Рассчитаем общую фискальную нагрузку на разных налоговых режимах.

✏ Сначала надо посчитать, сколько страховых взносов за себя она должна платить. Кроме фиксированной суммы в 40 874 рубля, ей надо рассчитать дополнительный страховой взнос с дохода свыше 300 000 рублей.

На УСН годовой доход составит (180 000 * 12) 2 160 000 рублей. Дополнительный взнос с него равен ((2 160 000 – 300 000) * 1%) 18 600 рублей. Всего взносы, рассчитанные на основании реального дохода ИП, составят (40 874 + 18 600) 59 474 рубля.

На ПСН дополнительный взнос рассчитывается на основании потенциально возможного годового дохода. По решению местных властей он составляет 310 000 рублей. То есть дополнительный взнос при покупке патента составит только ((310 000 – 300 000) * 1%) 100 рублей. А общая сумма взносов за 2021 год равна 40 974 рубля.

✏ Плательщики налога на профессиональный доход (НПД), который действует на территории Татарстана, страховые взносы за себя не платят.

После того, как мы узнали, сколько взносов должен платить этот ИП, переходим к расчету самого налога на разных системах.

УСН Доходы. Годовой доход в размере (180 000 * 12 месяцев) 2 160 000 рублей умножаем на налоговую ставку 6% = 129 600 рублей. Но эту сумму ИП без работников может уменьшить на взносы, уплаченные за себя (59 474 рубля). Останется доплатить только 70 126 рублей.

УСН Доходы минус расходы. Годовой доход равен 2 160 000 рублей. Расходы по бизнесу составят (35 000 * 12 месяцев) 420 000 рублей. Сюда надо также добавить уплаченные страховые взносы 59 474 рубля. Налоговая база составляет 1 680 526 рублей. В Татарстане стандартная ставка этого режима снижена с 15% до 10%. То есть налог с учетом расходов и взносов равен 168 053 рубля.

ПСН. Стоимость патента по виду деятельности «Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления» рассчитаем на калькуляторе ФНС. Это всего 18 600 рублей за год. Но эту сумму ИП без работников может уменьшить на взносы, уплаченные за себя (40 974 рубля). То есть налоги будет снижен до нуля.

НПД. Клиенты, которые оплачивают услуги дизайна, относятся к физическим лицам. Значит, ставка налога составит всего 4% от полученного годового дохода (2 160 000 * 4%) 86 400 рублей. Взносы на НПД не платят, поэтому они не уменьшают налог.

Сведем все наши данные в таблицу.

Режим Налог Взносы Всего в бюджет
УСН Доходы 70 126 59 474 129 600
УСН Доходы минус расходы 168 053 59 474 227 527
ПСН 0 40 974 40 974
НПД 86 400 0 86 400

Как видим, самым выгодным для Ольги оказался режим ПСН. По сравнению с налоговой нагрузкой на УСН Доходы минус расходы платежи в бюджет оказались ниже в 3 раза. Следующий по привлекательности режим – НПД. А вот популярная у малого бизнеса УСН Доходы для нее невыгодна.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Итак, перед тем как выбирать систему налогообложения для своего бизнеса, рассчитайте налоговую нагрузку для каждого возможного варианта. Проще всего доверить этот расчет специалисту, тем более, что наши пользователи могут получить по этому вопросу бесплатную консультацию.

Выжимка актуальной и интересной информации для малого бизнеса в нашей рассылке — подпишитесь:

Сколько налогов платит ИП обновлено: Январь 22, 2021 автором: Всё для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/skolko-nalogov-platit-ip

Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021

Сколько процентов платят ип

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят. Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.

Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.

Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО

Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо. У ИП есть свои специфические льготы, например, только предприниматели без работников, оказывающие услуги, вправе работать без кассы до 1 июля 2021 года.

Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения. Есть ещё немало отличий между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.

Обязательные и необязательные платежи ИП

В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься, и какой налоговый режим выберут. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

Обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП.

Суммы действительно немалые – в 2021 году фиксированный размер взносов составляет 40 874 рубля при доходе до 300 000 рублей.

Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.

Взносы направляются на счёт застрахованного лица в ПФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.

Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит сняться с налогового учёта.

Дополнительно к сумме в 40 874 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на тысячу больше – 41 874 рубля.

В 2021 году предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком налога на профессиональный доход. На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо помнить, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости.

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  • применяемая система налогообложения;
  • регион деятельности или прописки ИП;
  • наличие работников;
  • направление бизнеса;
  • сумма дохода;
  • доля расходов в выручке и др.

Правильно учесть все эти факторы и выбрать оптимальную систему налогообложения могут только специалисты в сфере учёта. Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  1. налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, ЕСХН, НПД;
  2. налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог. Но при выборе ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.

✐ Пример ▼

Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности. Так, в Уфе патент для парикмахера стоит 1 784 рубля в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.

Но если выбран режим УСН Доходы по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 30 000 рублей налог равен 1 800 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента.

Получается, что при нерегулярных и низких доходах уфимскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН. Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся платить фиксированную сумму за весь период действия патента.

Страховые взносы за работников

Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет 30% от выплаченных сумм, но с 1 апреля 2020 года тарифы на зарплату свыше МРОТ снижены вдвое.

Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.

Кассовый аппарат

После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным. Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг организациями и ИП с работниками.

Сейчас без кассы могут работать ИП без персонала, оказывающие услуги, но отсрочка для них действует только до 1 июля 2021 года. Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью освобождены от ККТ.

А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие. Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей.

Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей.

То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/skolko-stoit-ip-v-god

Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2020 году?

Сколько процентов платят ип

Налоговая нагрузка бизнеса зависит от выбора системы налогообложения. Разберёмся, сколько налогов платит ИП в 2020 году при применении разных её вариантов, какие взносы обязательны и на чём удастся сэкономить, благодаря господдержке.

Какие налоги платят ИП в 2020 году

Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить. На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного.

Общая система налогообложения

Кому подходит. Общая система налогообложения (ОСНО) доступна всем ИП без исключения. Но она сложна — при работе с ней возникает больше обязательств и требуется больше налоговой отчётности, поэтому по возможности предпринимателю стоит выбрать другой из подходящих налоговых спецрежимов.

Как рассчитать. При выборе ОСНО предприниматели платят три вида налогов:

  • налог на доходы физлица (13% от полученной выручки);
  • налог на имущество, используемое в бизнес-целях (0,1-2,2% от стоимости имущества);
  • НДС от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ (0-20 % от выручки).

Когда платить. НДС уплачивается раз в квартал, а НДФЛ и налог на имущество — раз в год. Декларацию по НДС нужно подавать ежеквартально, а по НДФЛ — по итогам года.

«Упрощёнка» 

Кому подходит. Применять упрощённую систему налогообложения (УСН) вправе тот ИП, у которого не более 100 работников, а полученные годовые доходы и стоимость активов не превышают 150 миллионов рублей.

Как рассчитать. При системе УСН предприниматель не должен платить НДФЛ, НДС и налог на имущество. В этом случае для него существует только один специальный налог — это и есть «упрощёнка».

Бывает два варианта расчета УСН:

  • по схеме от 0 до 6% «Доходы»;
  • по схеме до 15% «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от оборота).

Ставки упрощённого налога могут менять сами регионы, предлагая льготные условия для отдельных видов деятельности. Поэтому стоит уточнять, какие тарифы по разным схемам расчёта УСН применяются в вашей местности для выбранного бизнеса.

Когда платить. Вносить авансовые платежи по УСН нужно каждый квартал, а подавать налоговую декларацию по УСН достаточно раз в год — до 30 апреля следующего года.

Сельхозналог

Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для тех предпринимателей, которые получают более 70% дохода от реализации произведённой сельхозпродукции или услуг в этой сфере. Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях.

Как рассчитать. ЕСХН к уплате рассчитывается по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на расходы. Если ИП продал картофеля на миллион рублей, а потратил на его выращивание 600 000 рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между выручкой и расходами — 400 000 рублей и составит 24 000 рублей.

Когда платить. ИП делает расчёт авансового платежа по ЕСХН и вносит его по итогам полугодия — до 25 июля, потом подаёт декларацию ЕСХН за год и уплачивает налог — до 31 марта следующего года.

Патент

Кому подходит. Патентная система налогообложения — только для ИП менее чем с 15 работниками. Она может применяться только для определённых видов деятельности, таких, как торговля товарами без маркировки и без акцизов, общепит, бытовые услуги.

Как рассчитать. Предприниматель сразу платит фиксированную сумму, которая складывается с учётом региона и периода действия патента. Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года.

Ставка ПСН — 6% от потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности в определённом регионе.

Например, парикмахеры в Московской области за патент на один месяц платят по 2 224 рубля, а в случае, если парикмахер работает в Санкт-Петербурге тот же месяц обойдётся в 8 000 рублей.

Отличия значительные, поэтому важно уточнять, сколько стоит патент для вашего бизнеса в конкретной местности.

Для быстрого расчёта расходов на покупку патента ИП может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС или обратиться в местную налоговую инспекцию.

Когда платить. Две трети стоимости патента ИП должен внести до окончания срока его действия, а одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента. Перейти на эту систему налогообложения можно в любой момент, предупредив ФНС за 10 дней.

«Вменёнка»

Кому подходит. Единый налог на вменённый доход может быть применён ИП, если у него менее 100 сотрудников и он занимается теми видами деятельности, для которых этот вид сбора доступен в конкретном регионе.

Как рассчитать. Ставка ЕНВД — 15% от вменённого дохода. Размер такого дохода устанавливается отдельно для каждого вида деятельности в определённом регионе РФ. Причём учитываются масштабы бизнеса, в том числе, количество наёмных работников или площадь торговой точки.

Когда платить. Оплачивать фиксированные суммы, рассчитанные для ИП, и подавать налоговые декларации по ЕНВД нужно ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя 

Предприниматели, запоздавшие с внесением налоговых платежей, заплатят пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, а также по требованию налоговой — штраф за само нарушение.

Штраф в 2020 году назначается в размере 20 процентов от суммы задолженности. Но оплачивать его придётся, только если ФНС заметит просрочку и выставит соответствующее требование. Если самим покрыть сумму долга и пени, то взыскания ИП могут избежать. При умышленной неуплате налога, занижении или уклонении от него штраф составляет 40% от суммы.

Чтобы не пропускать сроки и избежать лишних расходов, предпринимателю стоит прибегнуть к услугам бухгалтера при уплате обязательных платежей, воспользоваться онлайн-сервисом для ведения бухучета или регулярно заглядывать в налоговый календарь.

Что ещё кроме налогов обязан платить ИП

Помимо налогов на ведение своей деятельности, предприниматель обязан вносить и страховые взносы во внебюджетные фонды — за себя и за своих сотрудников.

Взносы за себя. Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя. Фиксированная сумма в 2020 году — 40 874 рубля. Её нужно вносить, если годовой доход ИП не превышает 300 000 рублей. При получении доходов сверх этого размера дополнительные взносы рассчитываются по ставке 1% от него.

Онлайн-калькулятор на сайте ФНС помогает определить, сколько страховых взносов заплатят предприниматели за неполный год или за весь год, если доход превысит предельный размер.

Взносы за работников. Страховые взносы на зарплаты работникам — это 30% от выплачиваемого заработка. Такие отчисления направляются на обязательное пенсионное страхование, медстрахование, социальные гарантии в связи с временной нетрудоспособностью и материнством.

Для отдельных категорий ИП с работниками предусмотрены льготные тарифы страховых взносов. Например, на своих условиях работают резиденты особых экономических зон в некоторых российских регионах.

Льготы по налогам и сборам для ИП в 2020 году

Иногда налоги предприниматели не платят вовсе. Например, сейчас, в условиях ограничений при пандемии, в качестве одной из мер поддержки бизнесу предоставляются освобождение от налоговых платежей за второй квартал 2020 года и пониженные ставки страховых взносов.

Доступна такая поддержка тем, кто работает в пострадавших от коронавируса отраслях, согласно перечню, составленному правительством. Причём неважно, какая система налогообложения у ИП.

Чтобы воспользоваться поддержкой и снизить расходы, основной вид деятельности ИП должен быть включён в этот список. Только при таком условии возможно полное освобождение от налогов за второй квартал.

ИП обязан рассчитать авансовый налоговый платёж, но оплачивать его не надо — ФНС автоматически урежет до нуля обязательства за этот период по УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН.

Не нужно также платить акцизы, торговый сбор, водный, земельный, транспортный налоги, налог за добычу полезных ископаемых и на имущество физлиц, используемое для бизнеса.

Однако послабления не касаются НДС — его необходимо вносить в общем порядке.

Льготы доступны не только по налогам, но и по взносам. На размер МРОТ уменьшена сумма фиксированных страховых пенсионных взносов, которые должен внести предприниматель за себя. В итоге сумма платежа составит 28 744 рубля за год.

Кроме того, ставка взносов за наёмных сотрудников за апрель, май и июнь понижена до нуля. Если в ИП есть такие работники, то перечислять за них страховые взносы за второй квартал 2020 года не придётся. Но вот НДФЛ за них платить необходимо, он не обнуляется.

Проверить, доступно ли вашему ИП освобождение от налогов и снижение страховых взносов, можно на сайте ФНС с помощью специального сервиса по номеру ИНН.

Предприятия, которые пострадали от пандемии коронавируса в 2020 году, могут претендовать на поддержку со стороны государства. Речь идёт не только об отсрочках по налогам и страховым взносам, но также о получении субсидии или льготного кредита.

Подробнее о том, каким компаниям положена субсидия и как её оформить, мы рассказали здесь.

Расскажите друзьям об этом материале:

Источник: https://media.mts.ru/business/186804-skolko-nalogov-platit-ip-v-2020-godu/

Какие налоги платит ИП

Сколько процентов платят ип

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Сразу после регистрации у каждого предпринимателя появляются обязанности по уплате налогов и страховых взносов. Разберемся, какие обязательные платежи есть у индивидуальных предпринимателей в 2021 году, и от чего они зависят.

Если за наемных работников страховые взносы платят работодатели, то ИП сами должны делать взносы на свою будущую пенсию и медицинское обслуживание – это обязательно в 2021-м году. При желании можно еще добровольно застраховаться в ФСС, чтобы получать больничные и декретные.

Фиксированная часть взносов ИП

Фиксированную часть ИП должен заплатить в любом случае, даже если совсем не работал или у него были убытки. От размера доходов эти взносы никак не зависят, сам статус ИП обязывает заплатить фиксированную сумму за год. Не платить могут лишь ИП на НПД (то есть плательщики налога на профессиональный доход, или ИП-самозанятые).

В 2021 году обязательные страховые взносы — это 40 874 рубля, из них:

  • на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей,
  • на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

Это сумма за полный год. Если ИП зарегистрировался в течение года, или наоборот, закрыл ИП, он заплатит не полную сумму, а только за ту часть года, в которой был предпринимателем. Рассчитать сумму за неполный год вам поможет калькулятор ФНС.

Пример: Бизнесмен зарегистрировался в качестве ИП 17 февраля 2021 года. За 2020 год он заплатит фиксированных взносов не 40 874, а 35 589 рублей.

Фиксированные взносы ИП каждый год индексируют, в 2022 году заплатить придётся больше.

Платить можно частями, а можно одной суммой. Главное, чтобы вся сумма была уплачена до 31 декабря 2021 года.

Если платить взносы ИП поквартально равными частями, можно равномерно уменьшать налог. Порядок уменьшения зависит от системы налогообложения, которую применяет ИП. Об этом чуть ниже.

Упростите ведение бизнеса

Сервис от «Моё Дело» автоматически рассчитает страховые взносы по актуальным ставкам и сформирует отчётность за вас

от 833 рублей в месяц

Получить пробный доступ

Дополнительный 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей

Кроме фиксированной части ИП есть ещё дополнительная. Предприниматель должен заплатить ещё 1% со всех доходов свыше 300 тысяч рублей. Эта часть пойдет на обязательное пенсионное страхование.

Дополнительную часть нужно заплатить до 1 июля года, следующего за отчётным. То есть по итогам 2021 года нужно будет заплатить до 1 июля 2022 года.

Что считать доходом ИП для расчета 1%-ного взноса – зависит от системы налогообложения, которую применяет предприниматель:

ОСНО и УСН «Доходы минус расходы»

1% считают с разницы между доходами и расходами за минусом 300 тысяч рублей.

Пример: Доход ИП за 2021 год – 1 150 000 рублей. Расходы – 250 000 рублей.

Доп.взнос считают так:

((1 150 000 – 250 000) – 300 000) 1% = 6 000 рублей.*

УСН «Доходы»

1% считают со всей выручки за минусом 300 тысяч рублей.

Пример: Доход ИП на УСН 6% за 2021 год – 800 000 рублей.

Доп.взнос равен:

(800 000 – 300 000) 1% = 5 000 рублей.*

ПСН (патентная система)

Здесь доп.взнос зависит не от реального дохода, а от потенциально возможного (ПСН).

Пример: потенциальный доход ИП на ПСН – 600 000 рублей в год.

Доп.взнос равен:

(600 000 – 300 000) 1% = 3 000 рублей.*

Сколько на самом деле заработает ИП – значения не имеет.

Для 1%-ного взноса есть предел. В общей сумме все пенсионные взносы ИП за год не должны быть больше 8-кратной фиксированной части.

Лимит на 2021 год:

32 448 * 8 = 259 584 рубля.

Сколько бы ни заработал ИП на самом деле – больше этого лимита он не заплатит.

Обязательные страховые платежи гарантируют предпринимателю только пенсию и бесплатное медицинское обслуживание.

Если ИП хочет иметь право на больничные и декретные пособия, как наемные работники, ему нужно добровольно застраховаться в ФСС и платить взносы на страхование от временной нетрудоспособности.

Взносы небольшие – 2,9% от МРОТ за месяц. За год нужно заплатить их в 12-кратном размере, можно одной суммой.

За счет страховых взносов предприниматель может уменьшить налог. В некоторых случаях эти взносы могут даже полностью покрыть налог, и предпринимателю уже ничего дополнительно платить не придется.

Порядок уменьшения зависит от системы налогообложения предпринимателя

Уменьшение налога при ОСНО и УСН «Доходы минус расходы»

В этих случаях все взносы (и фиксированные, и дополнительные) предприниматель включает в расходы и уменьшает налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой он считает налог.

Пример: В 2021 году ИП заработал 900 тысяч рублей. Расходов было 200 тысяч, плюс он заплатил за себя взносы 40 874 рубля, итого расходов 240 874 рубля. Он вычтет их из доходов и налог будет платить не со всех 900 тысяч рублей, а с 659 126 рублей.

Как экономить на налогах, уменьшая их на величину взносов?

Расскажем об этом и ещё 45 способах снижения налогов.

Хватит переплачивать!

Узнать бесплатно

Уменьшение налога при УСН «Доходы» и ПСН

Здесь все взносы вычитают уже из самого налога или стоимости патента. Но имеет значение, есть ли у ИП наемные работники. Если нет, то налог можно уменьшить на взносы вплоть до нуля. Если работники есть – можно уменьшить до 50%, а половину налога придется заплатить в любом случае.

Пример для ИП без работников: Доход ИП на УСН в первом квартале 2021 года составил 500 000 рублей. В этом же квартале он заплатил часть взносов за себя – 10 000 рублей.

По итогам первого квартала он заплатит аванс по УСН за вычетом страховых взносов:

500 000 6% – 10 000 = 20 000 рублей.*

То же самое с платежом по итогам полугодия, 9 месяцев и года. ИП с доходов за эти периоды будет считать налог и вычитать из них сумму взносов, которые заплатил за этот период.

Пример для ИП с работниками: ИП заработал 2 000 000 рублей и заплатил взносы за себя и работников в общей сумме 80 000 рублей.

Налог с доходов равен 2 000 000 6% = 120 000 рублей. Уменьшить его можно только наполовину, поэтому ИП вычтет из налога не все 80 000 взносов, а только 60 000, а 60 000 налога заплатит в бюджет.*

Вычет не может быть больше суммы налога. То есть если налог ИП за год получится меньше, чем взносы, остаток взносов вам не вернут.

Какие налоги платит ИП во многом зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал.

Зависящие от режима налогообложения

  1. ОСНО или общая система налогообложения. Это самая сложная и дорогая система. ИП на ОСНО платит:
    • НДС в размере 20%. Для некоторых товаров и услуг действуют ставки 10% и 0%.
    • НДФЛ в размере 13% с разницы между доходами и расходами.
    • Налог на имущество.
  2. Упрощённая система налогообложения. ИП на УСН платит либо 15% с разницы между доходами и расходами, либо 6% со всей выручки, в зависимости от того, какой вариант выбрал при переходе на УСН. НДФЛ, НДС (кроме импорта) и налог на имущество, если оно не оценивается по кадастровой стоимости, платить не нужно.
  3. Патентная система налогообложения. Здесь налог заменяет стоимость патента. Цена патента зависит от региона, вида деятельности и потенциального дохода для этого вида деятельности – его устанавлиявают местные власти. Фактические доходы ИП на стоимость патента не влияют. НДФЛ, НДС и налог на имущество платить также не нужно.
  4. ЕСХН. Этот режим доступен только для сельхозпроизводителей. Налог с доходов составляет 6% с разницы между доходами и расходами. При определенном уровне доходов можно получить освобождение от НДС.
  5. Налог на профессиональный доход или самозанятость. Самый выгодный режим, при котором не нужно платить страховые взносы, а с доходов платят 4%, если клиенты физлица, и 6%, если клиенты – юридические лица и ИП.

Для каждого из этих режимов есть свои ограничения и условия применения.

Перед тем, как открывать бизнес, внимательно отнеситесь к выбору режима налогообложения. Лучше обратитесь к специалисту, потому что из-за неправильно выбранного режима вы можете сильно переплатить государству.

Независящие от режима налогообложения

От режима налогообложения зависит, будет ли ИП платить НДС, НДФЛ, налог на имущество, и сколько будет платить со своих доходов.

Остальные налоги зависят не от режима налогообложения, а от того, есть ли объект налогообложения. Если у ИП есть транспорт, он будет платить транспортный налог. Если есть земля в собственности — земельный налог. Если производит подакцизную продукцию — акцизы. Если пользуется водными ресурсами — водный налог и т.д.

Если у ИП есть наёмные работники или он нанимает физлиц без статуса ИП или самозанятого для разовых работ, за них в любом случае нужно будет отчислять НДФЛ и страховые взносы.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели! Попробовать
  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно влюбой момент. Попробовать
  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможныеварианты снизить налоги. Попробовать
  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение втечение суток. Попробовать
  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию. Попробовать
  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформленияcотрудников формируется в один клик. Попробовать
  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средстввсегда под контролем. Попробовать
  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахованана 100 000 000 рублей! Попробовать
  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, которыйВы используете. Попробовать

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/skolko-ip-platit-za-seba-v-2020-godu

Как выбрать налогообложение для ИП

Сколько процентов платят ип

Этот материал обновлен 04.02.2021

Юлия Невмержицкая

редактор Тинькофф-бизнеса

Екатерина Мирошкина

экономист

При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения.

Если не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет. Разбираемся, как не прогадать.

Общий план по выбору системы налогообложения такой:

  1. Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
  2. Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
  3. Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.
  4. Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
  5. Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.

А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.

ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности. Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.

Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.

Ставка налога. От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.

Как уменьшить налог. Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.

Совмещение с другими режимами. ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.

Ограничения. ИП может работать на УСН, если:

  1. В штате меньше 100 человек.
  2. Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  3. Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  4. Доход за год меньше 150 млн рублей.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, указаны в налоговом кодексе.

Посмотреть ставки в своем регионе можно на сайте ФНС. Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.

Выберите регионРегиональные документы появятся внизу страницы

Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.

Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один. На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.

Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.

Сферы деятельности. В основном это услуги для населения. Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.

Ограничения. ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:

  1. Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
  2. Площадь зала торговли или обслуживания — до 150 м².
  3. Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.

Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона. Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:

  1. за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
  2. от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.

Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.

Как уменьшить налог. Так же, как на УСН — если ИП работает один, то стоимость патента он может уменьшить на всю сумму уплаченных взносов за себя. Если у ИП есть работники, то он может уменьшить налог вполовину:

  1. Уплаченными страховыми взносами за себя.
  2. Страховыми взносами за своих работников.
  3. Больничными пособиями за первые три дня болезни сотрудника.
  4. Взносами за работников по договорам добровольного личного страхования.

С 2021 года ПСН нельзя применять, если:

  1. заниматься оптовой торговлей;
  2. поставлять товары другим ИП или организациям;
  3. у ИП больше 20 автотранспортных средств, которыми он перевозит грузы и пассажиров.

Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН. Это единственная система, которую не нужно специально выбирать. Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.

Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.

Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%. Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.

Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.

Совмещение с другими режимами. ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.

ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС. ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Ограничения. ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.

Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.

У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.

В группу кодов 01 входит 129 видов деятельности, включая разведение оленей и двугорбых верблюдов. Полный список смотрите в классификаторе

Как считают налог. Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».

Ставка налога. До 6%, в зависимости от региона. В Московской области она равна нулю. С 2019 года сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС.

ИП может менять систему налогообложения раз в год. Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2019, работать на другом режиме начнете с января 2020.

Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН. Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент. Это можно сделать в любом месяце.

Уведомление о переходе на УСН

В верхней части уведомления укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочерки.

Пункт «Представляется в налоговый орган (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.

Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.

После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.

В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.

В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.

В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.

В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.

Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН. Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.

Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима. Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ip-nalogi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.