Налоговая декларация за последний отчетный период

Коды налоговых периодов в 2020 году: номера отчетных периодов

Налоговая декларация за последний отчетный период

Согласно пункту 1 статьи 55 НК РФ, налоговый период — это отрезок времени, по окончании которого определяется итоговая налоговая база и исчисляется окончательная сумма налога, которую надо перечислить в бюджет. Конкретный налоговый период по каждому налогу устанавливается в части 2 Налогового кодекса (в главе, посвященной соответствующему налогу). Этот период варьируется от месяца до года.

Промежуток времени, по окончании которого нужно рассчитать итоговую сумму торгового сбора называется период обложения, а страховых взносов — расчетный период.

Бесплатно заполнить, проверить и сдать новый расчет по страховым взносам через интернет

Как определяется налоговый период

Данные о продолжительности периодов по всем налогам, а также по страховым взносам и торговому сбору мы свели в таблицу.

Продолжительность периодаНазвание налогаСтатья НК РФ
МесяцАкцизы192
НДПИ341
Налог на игорный бизнес368
КварталНДС163
Водный налог333.11
ЕНВД346.30
Торговый сбор414
ГодНДФЛ216
Налог на прибыль285
Налог на допдоход от добычи углеводородного сырья333.53
ЕСХН346.7
УСН346.19
ПСН (если патент выдан на меньший срок, налоговым периодом является срок, на который выдан патент)346.49
Транспортный налог360
Налог на имущество организаций379
Земельный налог393
Налог на имущество физлиц405
Страховые взносы423

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет

В чем разница между налоговым и отчетным периодами

В соответствии с пунктом 1 статьи 55 НК РФ налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных. Например, это могут быть месяц, два месяца, три месяца и т.д., первый квартал, второй квартал, третий квартал, полугодие, 9 месяцев. По итогам каждого отчетного периода налогоплательщик определяет промежуточную базу и вносит в бюджет сумму авансового платежа.

Как видно, налоговый и отчетный периоды отличаются основанием для расчета суммы, которую нужно перечислить по окончании соответствующего отрезка времени. Для отчетного периода — это некая «неокончательная» база.

Она может рассчитываться на основании фактических данных о доходах, расходах или выплатах за промежуточный отрезок времени. А может быть условной, то есть определяться по данным за предыдущие периоды или расчетным методом.

Что касается налогового периода, то тут платеж всегда рассчитывается на основе реального финансового результата за соответствующий промежуток времени.

Подать заявление о зачете или возврате налогов (взносов) через интернет Подать бесплатно

Коды периодов налоговой отчетности в 2020 году

Сумма налога или авансового платежа, которую нужно перечислить в бюджет, отражается в налоговой декларации (если по данному налогу или «авансам» сдается отчетность).

Формы соответствующих деклараций предусматривают обязательное указание периода, за который производится расчет налогового обязательства.

При этом сведения о налоговом или отчетном периоде не вписываются словами, а закодированы в виде числа. Это необходимо для машинной обработки деклараций.

Коды налоговых периодов по НДС

В декларации по НДС используются следующие коды (прил. № 3 к Порядку заполнения декларации, утв. приказом ФНС от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@):

21I квартал
22II квартал
23III квартал
24IV квартал
51I квартал при реорганизации (ликвидации) организации
54II квартал при реорганизации (ликвидации) организации
55III квартал при реорганизации (ликвидации) организации
56IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Также см. «Новая форма декларации по НДС: как быстро и без ошибок сдать отчетность за первый квартал».

Заполнить, проверить и сдать новую декларацию по НДС через Контур.Экстерн Сдать бесплатно

Коды налоговых периодов по УСН

В декларации по УСН используются следующие коды (прил. № 1 к Порядку заполнения декларации, утв. приказом ФНС от 26.02.16 № ММВ-7-3/99@):

34Календарный год
50Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации или при прекращении деятельности в качестве ИП
95Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения
96Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности в целом или при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась УСН

Также см. «С 10 апреля начнет действовать новая форма декларации по УСН».

Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН и сдать декларацию по УСН через интернет

Коды налоговых периодов по ЕНВД

В декларации по ЕНВД используются следующие коды (прил. № 1 к Порядку заполнения декларации, утв. приказом ФНС от 26.06.18 № ММВ-7-3/414@):

211 квартал
222 квартал
233 квартал
244 квартал
511 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
542 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
553 квартал при реорганизации (ликвидации) организации
564 квартал при реорганизации (ликвидации) организации

Также см: «Утверждена новая форма декларации по ЕНВД».

Подключиться к сервису для заполнения и отправки декларации по ЕНВД в актуальном формате

Коды налоговых периодов по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль используются следующие коды (прил. № 1 к Порядку заполнения декларации, утв. приказом ФНС от 23.09.19 № ММВ-7-3/475@):

21первый квартал
31полугодие
33девять месяцев
34год
35один месяц
36два месяца
37три месяца
38четыре месяца
39пять месяцев
40шесть месяцев
41семь месяцев
42восемь месяцев
43девять месяцев
44десять месяцев
45одиннадцать месяцев
46год
50последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Также см. «Декларацию по налогу на прибыль за 2019 год нужно сдать по новой форме».

Заполнить и сдать через интернет актуальную на сегодня декларацию по налогу на прибыль Сдать бесплатно

Налоговый период 34

Коду 34 в большинстве случаев соответствует налоговый период, равный календарному году. К примеру, именно этот шифр проставляется в декларациях по УСН, НДФЛ и налогу на имущество организаций.

При заполнении отчетности по налогу на прибыль нужно учесть следующий нюанс. В годовой декларации код 34 указывается теми налогоплательщиками, которые сдают декларации ежеквартально. Если же организация отчитывается по прибыли ежемесячно, то в итоговой декларации проставляется число 46, которое также обозначает год.

Налоговый период 31

С помощью кода 31 указывается отчетный период «полугодие». Данный шифр применяется в декларациях по налогу на прибыль и налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Налоговый период 22

Код 22 проставляется в отчетности за налоговый период «2 квартал». Этот код используется в декларациях по ЕНВД, НДС и водному налогу.

Коды отчетного периода бухгалтерской отчетности в 2020 году

В бухгалтерском учете отчетным периодом признается период, за который организация должна составлять бухгалтерскую отчетность (п. 4 ПБУ 4/99).

Для годовой бухгалтерской отчетности таким периодом является календарный год — с 1 января по 31 декабря включительно. Исключение касается случаев создания, реорганизации (кроме преобразования) и ликвидации юрлица (п. 1 ст.

15 Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Форма бухгалтерского баланса (утв. приказом Минфина от 02.07.10 № 66н) не предусматривает кодирования отчетного периода. На титульном листе и в таблице с показателями указываются конкретные отчетные даты, а не коды периодов. Аналогичным образом, то есть без применения кодов, заполняются данные о периодах в форме Отчета о финансовых результатах.

Также см. «Баланс за 2019 год надо будет сдать по новой форме».

Подготовить, проверить и сдать бухгалтерскую отчетность в ИФНС через интернет Сдать бесплатно

Способы представления налоговой декларации

Статья 80 НК РФ разрешает представить налоговую отчетность на бумажном носителе или в электронной форме.

Декларацию на бумажном носителе налогоплательщик или его представитель могут передать в ИФНС лично (сдать в экспедицию или непосредственно инспектору в зале приема налогоплательщиков), либо направить по почте.

В последнем случае надо использовать почтовое отправление с описью вложения. С 2020 года «бумажные» декларации по НДФЛ разрешено сдавать также через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (п.

 4 ст. 80 НК РФ).

Декларации в электронном виде направляются в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Для этого налогоплательщик должен иметь усиленную квалифицированную электронную подпись.

Получить сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи через час

В некоторых случаях «электронную» декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика (ст. 11.2 НК РФ и ст. 80 НК РФ). В частности, таким способом «обычные» физлица могут направить декларацию по НДФЛ.

В заключение еще раз напомним, что при заполнении налоговых деклараций и расчетов обязательно нужно указать период, за который сдается отчетность.

Для целей машинной обработки отчетов каждому периоду присвоен соответствующий код.

Правильное обозначение периодов в 2020 году позволит избежать конфликтов с налоговыми органами, блокировки счетов, лишних доначислений и необходимости подавать уточненную декларацию.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2020/8/15931_kody-nalogovyx-i-otchetnyx-periodov-v-2021-godu

Декларация 3-НДФЛ — что это такое. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация за последний отчетный период

3-НДФЛ это не справка, а налоговая декларация, которую должен заполнить физический гражданин по итогам года и направить в налоговую инспекцию. Это делается для того чтобы внести оплату по налогам, к примеру, от выигрыша или продажи любого имущества. Также справка заполняется, если необходимо получить налоговый вычет или вернуть излишне переплаченный налог.

Под справкой формы 3-НДФЛ понимается документ, а правильнее сказать, декларация, которая предназначена для того, чтобы подавать сведения о доходах за отчетный период времени. Но также благодаря справке каждый гражданин может получить налоговый вычет. Данное право прописано в налоговом законодательстве. Его размер составляет 13%. Рассмотрим, как правильно составит документ.

Что такое справка 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ, которая подготавливается для налоговой инспекции, отражает все доходы, и расходы каждого налогоплательщика за отчетный период времени. Как правило, документ подается за календарный год.

В рамках закона справку должны предоставлять такие категории граждан как:

  • индивидуальные предприниматели;
  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • иные граждане, которые получают доход, работая на себя.

Что касается последнего условия то в данную группу входят фрилансеры, граждане которые получают доход от сдачи квартиры и репетитора.

Что касается индивидуального предпринимателя, то если он за отчетный период не вел предпринимательскую деятельность, то в рамках закона он имеет право не подавать декларацию 3-НДФЛ. В таком случае ему потребуется заполнить нулевую декларацию.

Зачастую клиенты при открытии вклада задаются вопросом: нужно ли будет от полученной прибыли платить налог? Стоит отметить, что доход от вклада не нужно отображать налоговой декларации.

В каких случаях подается декларация

Каждый гражданин Российской Федерации, который получил доход, должен заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган своевременно. Вашему вниманию рассмотрим несколько примеров получение прибыли, когда необходимо составлять документ.

Примеры:

  • продажа имущества, как жилого, так и нежилого;
  • получение дохода от акций или иных ценных бумаг;
  • выигрыш в лотерею;
  • получение презента или иного дохода в дар;
  • получение дохода от сдачи дома, комнаты, участка или гаража.

Также документ необходимо подготовить в том случае, если вы заинтересованы в возврате 13%, если оплата происходила за товары или услуги из особой категории.

К таким относят:

  • приобретение имущества;
  • получение высшего образования;
  • лечение;
  • оформление договора добровольного пенсионного страхования;
  • благотворительность.

Необходимо учитывать, что при продаже квартиры в рамках закона каждый покупатель имеет право вернуть 13% от стоимости имущества. Однако дополнительно устанавливается максимальный предел, который составляет 260 000 рублей, в пределах которого будет производиться выплата.

Получается, справка по форме 3-НДФЛ составляется только в двух случаях: когда вам необходимо заплатить налог от полученной прибыли или вернуть денежные средства обратно, в размере 13%.

Как подать документ

Для удобства граждан существует несколько вариантов, с помощью которых может быть подана декларация.

Вашему вниманию все способы:

  1. Лично обратиться в налоговую службу по месту регистрации или постоянного проживания и передать полный пакет документов.
  2. Отправить отчетность заказным письмом через почтовое отделение.
  3. Передать бумаги дистанционно, а именно через персональный профиль налогоплательщика. В таком случае справка заполняется на сайте, путем внесения необходимых сведений.

Необходимо отметить, что в последнее время последний способ предоставления отчетности пользуется большой популярностью. Для того чтобы отправить декларацию в режиме онлайн вам потребуется пройти регистрацию на портале ФНС и получить доступ.

Также потребуется электронная подпись, которую без труда можно получить в специализированном центре. Для физического лица она обойдется в пределах 500 рублей на год, в то время как для индивидуального предпринимателя в пределах 1000 рублей.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

  • Посетить портал ФНС.
  • Войти: Налогообложение в РФ – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы ФЛ – Налоговые вычеты – Примеры заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Для удобства предлагаем скачать шаблон документа на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2019 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу при покупке квартиры:

  • Номер корректировки – это показатель, который отражает, сколько раз в течение года подавалась декларация. Отсчет начинается с нуля.
  • Налоговый период. Поскольку есть разные по длительности периоды, следует указать продолжительность. Если срок равен году, то потребуется указать 34.
  • Отчетный год. В разделе прописывается год, за который подается декларация.
  • Код налоговой службы – персональный номер инспекции, куда подается документ. Найти его можно в любом справочнике или позвонить по телефону в ФНС для получения сведений.
  • Сведения о плательщике. Указываются все личные данные.
  • Сведения о документе, удостоверяющего личность. Прописываются данные паспорта.
  • Выбирается статус налогоплательщика.
  • Прописывается адрес регистрации и места жительства за пределами РФ.
  • Указывается номер телефона.
  • Прописывается количество страниц, на которых подается декларация, включая копии.
  • Если документ направляет представитель, но в конце титульного листа прописываются его данные и ставится подпись.
  • На второй странице необходимо заполнить 1 раздел. В нем прописывается сумма, которую следует уплатить или вернуть. В результате этого выбирается причина обращения, и прописываются все сведения: КБК, ОКТМО, сумма к получению или возврату.

    На каждом листе в верхней части нужно указывать свою фамилию с инициалами.

  • Во втором разделе прописываются сведения, которые соответствуют вашему случаю. Главное – это внимательно читать пункты и указывать сведения. При возникновении трудностей можно обратиться за помощью к специалисту службы поддержки ФНС по телефону горячей линии.
  • Следующая страница «А» должна отражать все доходы, которые вы получили на территории РФ.
  • В последнем разделе делаются расчеты налоговых вычетов по расходам.

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ

«Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 год»
Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2018 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2017 год»
Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2017 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2016 год»
Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2016 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2015 год»
Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2015 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год»
Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2014 год
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»
при возврате уплаченного налога НДФЛ за лечение
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»
с заявленным инвестиционным налоговым вычетом
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»
при возврате уплаченного налога НДФЛ за обучение
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ»
при возврате уплаченного налога НДФЛ за приобретение имущества
«Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика»
на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
«Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами»
Скачать обращец заполнения заявления
«Образец заявления на возврат НДФЛ»
пример, как необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ

Заключение

Подводя итог можно отметить, что каждый гражданин РФ обязан подать документ и оплатить налог, от полученной прибыли. Также декларация заполняется в случае, когда необходимо вернуть налог в размере 13%. Такое право предусмотрено при покупке квартиры, оплаты лечения и т.д.

Заполнить документ можно самостоятельно или в режиме онлайн. Для дистанционного заполнения декларации потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика и электронная подпись.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/chto-takoe-spravka-3-ndfl-i-kak-pravilno-ee-zapolnit

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.