Материнский капитал ндфл

Содержание

Налог с продажи квартиры с материнским капиталом: особенности расчета

Материнский капитал ндфл

Как рассчитать налог с продажи квартиры с материнскимкапиталом? Можно ли учесть сумму маткапитала в расходах на приобретениеквартиры для уменьшения НДЛФ при продаже? Ответим на эти вопросы, основываясьна положениях закона и разъяснениях государственных органов.

Если была продана квартира, которая находилась всобственности менее минимального предельного срока владения, то необходиморассчитать и заплатить налог на доходы от продажи этой квартиры.

При продаже квартиры, которой владели менее минимальногосрока владения, приобретенной на маткапитал с выделенными детскими долями,подавать декларации и уплачивать налог (при необходимости) должны все членысемьи (за детей подают декларации и уплачивают налог их родители). НДФЛ куплате можно снизить, если учесть положения статьи 220 НК РФ.

При определении размера налоговой базы по НДФЛналогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета припродаже имущества.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения имущественного налогового вычетаналогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов насумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов,связанных с приобретением этого имущества.

Продаликвартиру, на приобретение которой использовался материнский капитал

Если налогоплательщик продал долю в квартиры, приобретенную спомощью материнского капитала, он вправе уменьшить суммусвоего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных идокументально подтвержденных расходов на приобретение этой квартиры в размере, пропорциональном указанной доленалогоплательщика в квартире, при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходы на приобретение недвижимости произведены членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал и (или) его супругом (супругой);
  • величина расходов на приобретение объекта недвижимого имущества в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода налогоплательщика, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика (их супругами) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ (абз. 19 — 21 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Данное правило, касающееся возможности уменьшения доходовдетей на расходы родителей, распространяется на доходы физических лиц,полученных начиная с налогового периода 2017 года. Если ранее Вы подалидекларации с другим расчетом налога, Вы можете подать в ИФНС уточненнуюдекларацию (сумма НДФЛ к уплате будет изменена).

Вычет припродаже квартиры с материнским капиталом

Можно ли учесть материнский капитал в расходах на покупку прирасчета налога с продажи? Как разъясняли госорганы, суммы субсидии и (или)материнского капитала, направленные налогоплательщиком на приобретениенедвижимого имущества, являются расходами налогоплательщика.

При продаже квартиры,находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, он имеет правоуменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на всю сумму фактическипроизведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных сприобретением данной квартиры, в том числе произведенных за счет средствединовременной субсидии и (или) материнского капитала (Письмо ФНС РФ от22.07.2014 N БС-4-11/14019@ (вместе с Письмом Минфина РФ от 10.07.2014 N03-04-07/33669)).

Что касается получения налогового вычета при покупке недвижимости, получить13 % с суммы материнского капитала не удастся.

Налог припродаже квартиры, если материнский капитал использовался на погашение кредитныхсредств

Если квартира была приобретена с привлечением кредитныхсредств, на погашение которых впоследствии были направлены средстваматеринского (семейного) капитала, можно ли учесть сумму материнского капиталав расходах на приобретение квартиры?

По мнению Минфина, если сумма средств материнского(семейного) капитала не использовалась напрямую в качестве оплаты стоимости(части стоимости) приобретаемой квартиры, то она не относится к расходамналогоплательщика, связанным с приобретением указанного имущества (Письмо МинфинаРоссии от 24 января 2019 г. N 03-04-05/3892). Мнение налоговых органовотносительно данного вопроса в настоящий момент Вы можете уточнить в ИФНС.

!Статья носит ознакомительный характер. По вопросу расчетаналога при продаже квартиры, купленной с использованием материнского капитала,конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.

Итак, в настоящее время есть возможность снижения налога спродажи квартиры с материнским капиталом путем уменьшения доходов от продажи,приходящихся на доли детей, на расходы родителей по приобретению квартиры. Длярасчета налога с продажи квартиры, купленной за материнский капитал, в расходахна приобретение недвижимости сумма маткапитала учитывается (не вычитается).

Источник: https://just-ice.info/2020/09/14/nalog-prodazha-kvartiri-materinsky-kapital/

Материнский капитал облагается налогом или нет в 2021 году: условия, ограничения

Материнский капитал ндфл

Согласно законодательству, российские резиденты должны вносить в казну налоги с личных доходов.

Материнский капитал — это прибыль для семей с детьми, получаемая от государства, которая фактически является материальной помощью.

В поддержку может входить оплата услуг по улучшению условий проживания, детского образования и на другие цели. Получатель материальной помощи освобождается от уплаты налогов в большинстве случаев.

Как рассчитать сумму вычета?

Одна из форм получения налогового вычета – частичный возврат денежных средств после покупки недвижимости. Но если семья приобрела жилую недвижимость, использовав материнский капитал, то ПФР лишает ее права на налоговый вычет.

В действующем налоговом кодексе (ст. №214.

5) указываются лица, претендующие на налоговый вычет по имуществу:

  • купившие или построившие недвижимую собственность на личные денежные средства;
  • закончившие погашение жилищной ипотеки;
  • выполнившие реконструкцию старого жилого помещения или его части;
  • купившие земельные участки, предназначенные для строительных работ.

Перечисленные категории семей вправе получить компенсацию, если бюджетные средства ими не использованы. Стоимость жилья должна находиться в пределах 2 миллионов рублей, а получатель субсидии быть трудоустроенным официально. Средства возмещаются из кредитных или личных денег.

Текущая налоговая ставка, которой облагается прибыль от продажи недвижимости, 13 процентов.

Что говорит закон?

Российские граждане претендуют на субсидию согласно ФЗ №256 от 29.12.2006 года. До 2006-го любая прибыль российского гражданина, которая увеличивает его благосостояние, облагалась подоходным налогом (ФЗ №208).

Но материнский капитал стал исключением, о чем свидетельствуют внесенные в закон №208 поправки. Первоначальный размер гос.помощи составлял 250 тысяч рублей. К 2021 году величина капитала достигла 453 тысяч рублей.

Согласно ФЗ №444, установленная сумма останется в прежнем виде до апреля 2021 года.

Исходя из Постановления Правительства №862, субсидию разрешено направить на цели, которые улучшают в первую очередь жизнь ребенка. Подтвердить целевую направленность расходования полученных средств владелец сертификата может, предоставив соответствующие документы в отделение Пенсионного фонда.

Если намерения семьи совпадают с законодательными нормами, то гражданин получит гос.помощь. Но не наличными, а в зависимости от цели. Например, оплатив приобретение жилища, погасить остаток жилищного займа или возмещает расходы на затраты по строительству на основании предъявленных чеков.

Как правильно оформить НДФЛ в 2021 году?

Гражданин, получивший прибыль после продажи недвижимости, обязуется предоставить в налоговый орган декларацию. Бумага должна отображать:

  • место и дату рождения, текущее гражданство;
  • паспортные данные;
  • код страны проживания в настоящее время;
  • социальный статус;
  • адрес прописки.

Документ состоит из нескольких страниц, где первая является титульной. Ее заполняет уполномоченный сотрудник налоговой службы. Налогоплательщику обязательно нужно оформить два первых раздела, необходимо отражать размер материальной помощи от государства и сумму, которую человек потратил на приобретение недвижимости.

Бумага предоставляется в электронном или бумажном формате.

Людям, не имеющим опыта в заполнении подобных деклараций, лучше обратиться за помощью юриста. Документ подготовят быстро и за небольшие деньги. Также в отделении ФНС, можно спросить у госслужащего образец заполнения, который покажет пример оформления 3-НДФЛ и как производится расчет компенсации.

Вместе с правильно заполненной декларацией будет учитываться эта документация:

  • официальные бумаги, служащие подтверждением совершения физическим лицом сделки;
  • справку о доходах за последние календарные 12 месяцев, подготовленную по форме 2-НДФЛ;
  • гражданский паспорт налогоплательщика;
  • заявление, требующее возмещения денежной разницы.

Кстати, гражданин должен обязательно состоять на учете у налоговиков.

Тонкости возврата

Физическое лицо получает субсидийные средства в пользование, но деньги принадлежат гражданину лишь формально. Деньги нельзя отнести к расходам, а значит и получить вычет от ФНС.

Во время заполнения декларации формата 3-НДФЛ, нужно обратить пристальное внимание на:

  • цену квартиры;
  • размер первоначального взноса, процентов и основного долга.

Маткапитал будет вычитаться от стоимости квартиры, указной в 3-НДФЛ. Если даже после вычета МК, объем расходов превысит 2 миллиона рублей, налогоплательщик получает вычет в полном объеме.

Могут ли отказать в выплате?

По закону, не все категории граждан имеют право на официальный имущественный налоговый вычет.

Налогоплательщик лишен этого права при особенностях:

  • жилье приобретенно за счет финансовой помощи от работодателя, из государственного бюджета или третьих лиц;
  • сделка о покупке недвижимости заключена с человеком, имеющим с ним прямую связь – женой, мужем, родителями, детьми и прочими близкими родственниками.

Также налоговым резидентам отказывают в предоставлении вычета, если подан неполный пакет бумаг, доходы не задекларированы, декларация заполнена неверно или это право было использовано ранее в полном объеме.

Источник: https://invalid.expert/materinskij-kapital-oblagaetsja-nalogom-ili-net/

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

Материнский капитал ндфл

Чтобы узнать размер налогового вычета при покупке жилья с использованием материнского капитала, сумму сертификата (466617 рублей в 2020 году) необходимо вычесть из стоимости недвижимости.

Если маткапитал направляется на погашение целевого кредита или займа (в том числе ипотечного), то размер имущественного вычета будет зависеть от того, как распределяются средства капитала при уплате долга.

При продаже жилья, приобретенного с помощью материнского (семейного) капитала (МСК), семья может уменьшить величину дохода, который будет облагаться налогом, на размер понесенных затрат — маткапитал в этом случае тоже считается расходом.

Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию либо через работодателя. Для каждого из способов существует свой алгоритм.

В некоторых случаях налоговая служба может взыскать имущественный вычет или его часть.

Как правило, это происходит, если право на него не возникло, а средства были получены, либо его размер должен быть уменьшен или изначально был посчитан неверно.

Фото pixabay.com

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом?

Чтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием материнского капитала, необходимо от величины фактических расходов (в соответствии с ч. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ) отнять сумму МСК, а полученное число умножить на 13% — установленный подоходный налог. Формула расчета будет выглядеть следующим образом:

ИВ = (Р — МСК) × 13%

ИВ — имущественный вычет;

Р — расходы (цена жилого помещения);

МСК — материнский капитал;

13% — подоходный налог.

Квартира была куплена за 1 600 000 рублей с использованием материнского капитала. Сумма имущественного вычета составит (1 600 000 — 466 617) × 13% = 147 339, 79 рублей.

За жилье, которое было полностью оплачено МСК, налоговый вычет получить нельзя, так как материнский капитал не облагается налогом (согласно п. 1 ст. 217 НК РФ).

Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет — 2 млн. рублей.

Максимальный размер средств, которые имеет право получить владелец сертификата, — 260 тыс. рублей.

Единовременно выплачивается сумма, непревышающая размер удержанного подоходного налога за год, в который возникло право на вычет. Если сумма причитающегося вычета больше суммы подоходного налога, удержанного за год, то остаток переносится на следующие года, пока не будет выплачен полностью.

Женщина, владелица сертификата, должна получить вычет в размере 186 тыс. рублей. Но сумма удержанного налога за год составила 100 тыс. рублей. Это значит, что единовременно ей будет выплачено 100 тыс., а остаток — 86 тыс. — будет перенесен на следующий год.

Если квартира, купленная с помощью материнского капитала, уже оформлена в общую долевую собственность родителей и детей, то каждый из них имеет право на налоговый вычет соответственно размеру той доли, которой владеет. Родители, согласно ч. 6 ст.

220 НК РФ, имеют право на получение сумм, причитающихся детям.

Квартира с использованием средств МСК покупалась за 2 500 000 рублей. Она оформлена в общую долевую собственность супругов и двух детей в равных частях. За это жилое помещение вычет может быть получен в максимальном размере. Так как жилье поделено в равных долях, то и эта сумма будет делиться на четверых.

Величина части каждого члена семьи составит: 260 000 / 4 = 65 000 рублей.Если владелец сертификата не работает и не имеет никакого другого облагаемого НДФЛ дохода, он не может получить вычет. Однако если он начнет отчислять подоходный налог в будущем, то он получит право его оформить.

Помимо стоимости жилья, согласно п. 4 ч.

3 ст. 220 НК РФ, к расходам относятся:

  • стоимость приобретённых отделочных материалов,
  • оплата работ по отделке квартиры и разработке проектной и сметной документации для их проведения.

Однако оплатить маткапиталом эти расходы нельзя.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Согласно п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет в размере фактических расходов на погашение процентов за использование целевого кредита или займа на покупку жилья. Его величина вычисляется по формуле:

ИВ = СП × 13%

ИВ — имущественный вычет;

СП — сумма уплаченных процентов;

13% — подоходный налог.

Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс. рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.

Если кредит был взят до 1 января 2014 года, то вычет можно оформить сумму процентов, даже если она больше установленного лимита.

Вычет на уплату процентов можно оформлять каждый год, пока ипотека выплачивается, либо после полного погашения на всю сумму процентов сразу.

Если материнский капитал направляется на уплату жилищного кредита или займа, то при вычислении имущественного вычета на покупку жилья и за выплату процентов имеет значение для чего использовался МСК:

  • для уплаты первоначального взноса;
  • для погашения основного долга и процентов.

Если маткапитал вносился в качестве первоначального взноса по ипотеке, то для расчета имущественного вычета за покупку от стоимости квартиры отнимается сумма МСК, а размер средств за уплаченные проценты вычисляется по указанной формуле.

Для покупки квартиры был взят жилищный кредит размером 1 700 000 рублей, полностью покрывший стоимость жилья. Маткапитал использовался для первоначального взноса, потому размер вычета на покупку составит (1 700 000 — 466 617) × 13% = 160 339, 79 рубля.

К моменту, когда владелец сертификата решил оформить вычет на проценты, уплата по ним составила 365 789 рублей. Следовательно, может быть получена сумма 365 789 × 13% = 47 552, 57 рубля.

Если материнский капитал используется, чтобы погасить основной долг и процентную задолженность, то при вычислении размера вычетов будет иметь значение, за счет какой части МСК был выплачен основной долг и проценты.

Кредит в размере 1 300 000, на средства которого жилье было куплено полностью, погашался материнским капиталом. В справке, выданной банком, указывается, что 410 тыс. использовались для уплаты основного долга, а 56 617 рублей — процентов. Сумма начисленных по кредиту процентов составила 338 456 рублей.

Вычет на покупку равен (1 300 000 — 410 000) × 13% = 115 700 рублям.

Вычет по процентам будет рассчитываться следующим образом: (338 456 — 56 617) × 13% = 36 639,07 рубля.

Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом

Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом. Чтобы уменьшить его размер, согласно п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ, владелец имеет право уменьшить доход на величину фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.

Минимальный предельный срок владения недвижимостью 3 года.

Источник: https://materinskij-kapital.ru/use/uluchshenie-zhilishchnyh-uslovij/nalogovyj-vychet/

Нужно ли платить налог на материнский капитал

Материнский капитал ндфл

Получив сертификат на материнский капитал, который в 2020 году составил 453 026 рублей, и желая направить деньги по одной из определенных целей, семья может задаться вопросом, облагаются ли налогом эти средства.

Ведь согласно 23 главе Налогового кодекса России, граждане обязаны самостоятельно вести учет своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения, своевременно подавая налоговые декларации и оплачивая налоги.

Прежде всего, стоит уточнить, что гражданин Российской Федерации имеет право на получении двух видов семейного капитала (конечно, при соблюдении определенных условий):

  1. на средства федеральной господдержки, принятой законом № 256-ФЗ, которые полагаются каждой семье, где появился второй малыш;
  2. на региональный материнский капитал, предназначенный, как правило, для многодетных семей, – решение о нем принимается непосредственно властями субъектов РФ.

Рассмотрим оба вида государственной поддержки в плане налогообложения.

Средства федеральной господдержки

Приняв закон о мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, правительство внесло поправку к статье 217 главы 23 Налогового кодекса, разъясняющей, за какие доходы платить налоги необязательно. В частности появился пункт 34, в котором говорится, что налог на материнский капитал уплачивать не нужно.

Налог придется заплатить лишь в том случае, когда недвижимость, частично оплаченная средствами маткапитала, была продана в течение трех лет с момента ее покупки.

Однако есть и льготы, положенные письмом Минфина Российской Федерации от 10 июля 2014 года № 03-04-07/33669. Документ этот содержит несколько пунктов:

  1. Средства господдержки считаются доходами гражданина, а покупка, постройка или реконструкция дома или квартиры за счет этих средств — расходами.
  2. При необходимости подать декларацию (по форме 3-НДФЛ) владелец сертификата имеет право сократить размер своих доходов, за которые надо уплатить налог, на сумму расходов, включив в нее маткапитал. Конечно, при этом необходимо представить документы, подтверждающие данное право.
  3. Если владельцы квартиры либо комнат в коммуналке или общежитии, купленных с привлечением материнского капитала, решат продать их в течение трех лет после совершения покупки, то при уплате налога дается льгота: сокращение суммы доходов, облагаемых налогом, на сумму средств, полученных от государства.

Налоговый вычет за жилье, приобретенное с помощью маткапитала

Вопрос налогового вычета регулируется статьей 220 Налогового Кодекса. По поводу того, может ли гражданин, купивший или построивший жилой объект с привлечением средств материнского капитала, рассчитывать на налоговый вычет по данному объекту, утверждается следующее.

В тех случаях, когда средства материнского (семейного) капитала или региональной помощи пошли на строительство или покупку жилого помещения (или доли в квартире или доме), налоговый вычет гражданину не положен.

Не положен он и тогда, когда сделка совершается между взаимозависимыми лицами, то есть если между родителями, супругами, родителями, сестрами и братьями, опекуном и его подопечным.

Таким образом, невозможно получить налоговый вычет в размере средств маткапитала, которые ушли на частичную или полную оплату жилья. Однако его можно получить с суммы, вложенной помимо материнского капитала. Налоговый вычет – это по сути возврат уплаченного ранее налога, а материнский капитал никакими налогами не облагается.

Практический пример

Семья приобрела квартиру стоимостью 2 миллиона, из которых 450 тысяч — доля материнского капитала. Чтобы рассчитать налоговый вычет, нужно из первоначальной суммы отнять сумму средств госпомощи. И уже с 1 550 тысяч семья может вернуть подоходный налог в 13%, который в данном случае составит 201,5 тысячи рублей.

Самая большая сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей. При взятии ипотеки порог этот увеличивается до 390 тысяч.

Практический пример

Семья взяла в ипотеку жилье, внесла первоначальный взнос, несколько лет выплачивала проценты по кредиту и получила налоговый вычет. Однако после появился второй малыш, который подарил право погасить ипотеку средствами материнского капитала.

В этом случае при стоимости жилья не более 2 миллионов рублей нужно вернуть в налоговую 13% от потраченной суммы маткапитала.

Если же стоимость жилого объекта превышает 2 450 000 рублей (из которых 450 000 — маткапитал), возвращать ничего не нужно.

Региональный семейный капитал

С появлением средств регионального материнского капитала вопрос о его налогообложении стал очень остро. Ведь в изменении статьи 217 НК говорилось исключительно о дополнительных мерах поддержки семей, в которых двое и более детей, средствами, выделяемыми из федерального бюджета. Но про местный маткапитал, который выделяется из бюджета региона, там не было ни слова.

Региональный материнский капитал установлен далеко не во всех субъектах России, и условия его получения разнятся от региона к региону. Чаще всего на эти средства могут претендовать многодетные семьи, в которых появился третий (или последующий) малыш. До 2008 года местные власти самостоятельно решали, облагать налогом эти средства или нет.

29 ноября 2008 года был принят Федеральный закон № 205-ФЗ, который в корне изменил данную ситуацию.

Закон этот внес новое изменение в действующий Налоговый Кодекс, изменив первоначальную формулировку пункта 34 статьи 217.

С того момента налогом не облагается не только маткапитал государственного значения, но и суммы семейного капитала, которые выдаются в соответствии с законами и муниципальными правовыми актами субъектов РФ.

Заключение

Получив сертификат на материнский капитал (неважно, региональный или федеральный) и желая его использовать по назначению, владелец сертификата может не беспокоиться о налогах. С 2008 года они официально отменены на всех уровнях.

Подоходным налогом может облагаться лишь недвижимость, купленная с привлечением средств государственной поддержки и продаваемая в течение трех лет с момента покупки.

Источник: https://subsived.ru/mat-kapital/oblagaetsya-li-nalogom

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал ндфл

Общие правила расчета налогового вычета
Вычет при покупке квартиры с материнскимкапиталом
Вычет при продаже квартиры с материнскимкапиталом

Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, еслипри покупке жилья был использован материнский капитал? Вопросзакономерный, так как налоговая льгота распространяется только назатраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военныесертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и немогут участвовать в расчете налогового вычета.

Так как правильно рассчитать налоговый вычет? Какую сумму можновключить в состав налогового вычета? Мы создали видео-инструкцию, вкоторой подробно ответили на все эти вопросы.

Общие правила расчета налогового вычета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты наприобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилойнедвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычетана ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от2 млн). Подробно — в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить ещеодин вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может бытьвозвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье«Налоговыйвычет при покупке в ипотеку».

Пример:

В 2020 году вы купили дом за 3 млн рублей. В 2021 году выимеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн).

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартиревы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн?Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Ноостаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить припокупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн— 195 тыс. рублей.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капиталаили другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считатьстоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НКРФ.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом.
Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5тыс. рублей.

Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не изналогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизитеразмер своего вычета.

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом. Считаем налоговый вычет. Для этого изстоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что вы имеете право на полныйразмер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется260 тыс. рублей.

Это же правило действует при расчете налогового вычетапо ипотечным процентам.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них 5 млн вывзяли в ипотеку. В 2020 году вы получаете материнский капитал ирешаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частичнозакрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты,погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать врасчете налогового вычета.

Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты!

Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом сматеринским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимальногосрока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали встатье «Налогс продажи квартиры, дома, земельного участка и другойнедвижимости».

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов наприобретение. В этом случае налог платится не со всей суммыпродажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах сниженияналога читайте в статье «Какуменьшить налог с продажи квартиры».

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если апрошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этогоделать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450 тысячбыли материнским капиталом. В 2021 году вы решили продать этуквартиру за 4,5 млн. Так как квартира находится в вашейсобственности менее 3 лет, вам придется заплатить налог.

Применяемвычет расходов на приобретение и считаем налог:4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000(расходы на приобретение) = 500 000 рублей.Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входитматеринский капитал.

В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажиквартиры, составит:

13% х 500 000 = 65 000 рублей.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.