Как самому вести бухгалтерию ип на усн

Содержание

Пошаговая инструкция по самостоятельному ведению бухгалтерии ИП на УСН 6%

Как самому вести бухгалтерию ип на усн

По закону индивидуальный предприниматель имеет право не применять бухгалтерский учет. Однако он все-таки обязан сдавать отчетность в налоговую. В связи с этим от него требуется учитывать все финансовые операции. Ниже в статье рассказано, как вести бухгалтерию ИП на УСН 6 самостоятельно, пошаговая инструкция поможет разобраться во всех тонкостях.

Нужно ли ИП вести бухгалтерию на УСН

Упрощённая система налогообложения является обособленным налоговым режимом. Он применяется для средних и малых предприятий малого бизнеса. При данной программе минимизирован пакет документов для отчетности. При УСН ИП освобождается от:

  • налога на доходы физических лиц;
  • от НДС;
  • от фиксированных взносов в ПФР и ФСС;
  • от ведения сложных расчетов.

Как вести отчетность ИП

Ведение упрощённой системы налогообложения в 2019 году возможно при выполнении определенных условий:

  • максимальный доход в год не выше 79,74 млн. руб.;
  • в штате работает не более 100 человек;
  • общая сумма активов не более 100 млн. руб.;
  • доля в уставном капитале других организаций менее 25%.

Ведение бухучета на УСН осуществляется без начислений: НДФЛ, НДС, имущественного налога.

Важно! Невозможно определенно ответить, нужно ли вести учет по бухгалтерии на УСН. Ведение бухучета ИП на упрощенке по нормативным актам не обязательно. Однако каждая организация должна вести сопутствующую документацию.

Рассмотрим пошаговую инструкцию ведения по упрощенке ИП с нуля.

Бухгалтерия для ИП — как правильно ее вести самостоятельно

1. Предприниматель по упрощённой схеме уплачивает налог в размере 6%. Чтобы определить облагаемую сумму доходов необходимо заполнять книгу учета доходов и расходов. Ее форма утверждена приказом Минфина № 135н.

Данная книга представляет собой реестр документов, с помощью которого определяется сумма доходов. В книге также указываются внесенные взносы по страхованию, которые уменьшают сумму облагаемого дохода.

В облагаемую налогом сумму не входят:

  • доходы, которые получены по договорам кредита или займа;
  • доходы, которые облагаются по другим налоговым ставкам;
  • поступления, которые по своей природе не могут быть отнесены к доходам: ошибочно зачисленные средства, возврат средств за брак и т. д.

2.  ИП уплачивает за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Эти взносы включают:

  • внесения на пенсионное страхование;
  • оплата за медицинское страхование.

Данные взносы оплачиваются не позднее 31 декабря текущего года. Их можно оплатить полностью или частями. Если сумма страховых взносов превышает сумму налога, который уплачивается в связи с применением УСН, то налог в данной ситуации не вносится.

Важно! ИП, которые не производят выплаты частным лицам и которые уплатили страховые взносы, рассчитанные как 1% от суммы дохода, который превысил по итогам года 300 тыс. руб., имеют право учитывать внесенные суммы взносов при расчете налога в том, периоде, когда была произведена их уплата.

3. Оплата налога осуществляется не позднее 30 апреля последующего года. В случае, когда последний день срока уплаты налога попадает на выходной или нерабочий праздничный день, взнос налога или авансового платежа необходимо сделать не позже, чем в ближайший рабочий день.

В течение года предприниматель должен вносить авансовые платежи не позже 25 числа, которое идет за отчетным периодом. Авансовый платеж рассчитывается как: налоговая база * 6%.

Итоговый платеж отчетного года = Авансовый платеж по отчетному периоду — внесенные взносы по страхованию — авансовые платежи, которые уплачены в текущем году ранее.

4. По итогам года налог рассчитывается как годовая налоговая база * 6% — внесенные страховые взносы — авансовые платежи.

Самостоятельный бухучет или наемный бухгалтер

Регистрация ИП через МФЦ — пошаговая инструкция по открытию

Для начинающих предпринимателей актуален вопрос, необходима ли бухгалтерия для ведения бухгалтерского учета для ИП на УСН без работников или с работниками. Все зависит от конкретной ситуации. На выбор оказывает влияние сфера деятельности ИП, наличие или отсутствие сотрудников и т. д. Предпринимателю легко самому обучится ведению УСН с помощью самоучителей.

Нужен ли ИП бухгалтер

Что входит в учет на упрощенке

Как открыть ИП — что нужно для регистрации, пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция ведения бухгалтерии по упрощенке с нуля включает:

  1. Бухгалтерский учет по упрощенной системе ведется по общим бухгалтерским правилам. Данный учет больше подойдет для средних и малых предприятий.
  2. Бухгалтерский учет заключается во внесении в книгу доходов и расходов фактов хозяйственной деятельности.
  3. Упрощенный бухгалтерский учет также осуществляется в книге учета всех фактов хозяйственной деятельности без применения двойной записи. Это применимо только для микропредприятий.

Бухгалтерия ИП на УСН без сотрудников

Без сотрудников вести бухгалтерский учет на системе УСН очень просто. С ним справятся даже «чайники». ИП в данном случае предоставляет декларацию один раз в год до 30 апреля.

Как ведется учет по УСН

Какие отчеты на упрощенной системе нужно сдавать

В срок до 30 апреля того года, который идет за отчетным, ИП обязан сдать декларацию в налоговую по месту регистрации. Форма декларации утверждается приказом ФНС.

Что будет за нарушение сроков отчетов в налоговую

За не предоставленную вовремя декларацию налоговая вправе наложить штраф в сумме 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц. Размер штрафа не может превышать 30% от суммы и быть менее 1 000 руб. Также налоговая вправе приостановить движения по расчетному счету ИП.

Для подтверждения всех сумм, которые прописаны в декларации, ИП ведет книгу учета доходов и расходов. Эту книгу ФНС также может запросить для проверки.

Обратите внимание! Налогоплательщики, которые не выдают заработную плату физическим лицам, не предоставляют расчеты по страховым взносам.

Предприниматели обязаны подавать статистическую отчетность в органы статистики. Формы данных отчетов можно найти он-лайн на сайте Росстата.

На основании п. 3 ст. 80 НК информацию о среднесписочной численности работников предприниматели предоставляют не позднее 20 января текущего года. Данный отчет сдают только те ИП, у которых имеются сотрудники.

Штрафы за нарушение сроков

ИП на УСН 6% вести бухгалтерский учет не обязательно. Однако некоторую отчетность все же требуется сдавать. Система УСН очень проста в ведении, поэтому острой необходимости в наемном бухгалтере нет и предприниматель способен сам вести учет.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/kak-vesti-buhgalteriu-na-usn-6-samostoatelno-posagovaa-instrukcia.html

Бухгалтерия для ИП – инструкция самостоятельного ведение бухгалтерии

Как самому вести бухгалтерию ип на усн

Бизнес 26 Августа 2020 fek.ru Время чтения: 10 мин.

Начиная собственный бизнес, предприниматели далеко не всегда уделяют должное внимание вопросам бухгалтерского учета. Бухгалтерия для ИП – вещь, скорее побочная, второстепенная.

И такая позиция в корне неверна, ведь правильно организованная экономическая деятельность является одним из ключей к максимизации собственной прибыли, предупреждению напрасных убытков.

В статье разбираемся в финансовых и законодательных нюансах, пытаемся определить, что же выгоднее – УСН или ОСНО.

В соответствии с Федеральным законом №402, бухучет обязаны вести все экономические субъекты. Однако индивидуальных предпринимателей данное правило не касается.

Действующим законодательством предусмотрено, что они могут отказаться от учета, если составляют отчетность по доходам либо доходам и расходам.

А поскольку такая отчетность оформляется ИП как при общей системе налогообложения, так и при специальных режимах, «льгота» доступна всем предпринимателям.

Резюмируем вышесказанное. Должен ли и обязан ли индивидуальный предприниматель (ИП) вести бухгалтерский учет? Нет, если применяет ЕСХН, УСН, ЕНВД или работает на патенте. Заставить его вести бухучет нельзя, но такое решение он может принять самостоятельно.

Ведь бухгалтерский учет – то, что помогает повысить надежность и оперативность информации о текущем состоянии финансово-хозяйственной деятельности; усилить контроль за материальными и иными ресурсами.

Сегодня обеспечить его ведение не составляет труда благодаря специализированным программам.

При этом есть выбор: ведение бухучета ИП на упрощенке для начинающих или в общем порядке.

Заметим, что с 2017 года УСН перестала быть самой выгодной системой налогообложения. Дело в том, что теперь базой для страховых взносов на общей системе является прибыль, а не доходы. Потому при прочих равных на ОСН некоторые ИП могут существенно сэкономить на налоговых платежах и взносах.

Если собираетесь регистрировать ИП – подберите наиболее выгодную систему налогообложения. По умолчанию используется ОСНО. Чтобы перейти на УСН, придется подать соответствующее уведомление в течение 30 дней с даты регистрации либо сразу. Тем, у кого мало расходов, есть смысл выбрать упрощенку – бумажной работы здесь в разы меньше. Остальным же рекомендуем присмотреться к ОСНО.

Какие бухгалтерские документы должен вести ИП? Все зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали.

Необходимость корректного бухгалтерского обслуживания объясняется тем, что без постоянного контроля расходов и доходов организовать эффективную экономическую деятельность не удастся. И если с упрощенкой предприниматели еще могут справляться самостоятельно, то общая система налогообложения требует помощи квалифицированного специалиста – бухгалтера.

Если вы понимаете, что не сможете самостоятельно разобраться в налоговых и бухгалтерских тонкостях, настоятельно рекомендуем подключить к работе профессионала. И здесь есть два варианта – взять на работу бухгалтера (на полставки или на полную); обратиться к аутсорсинговой компании.

ОСНО является общей системой налогообложения, обязывающей предпринимателя делать регулярные отчисления по налогам: НДС, НДФЛ и т.д. Считается одной из самых сложных, а потому требует привлечения к работе специалиста – бухгалтера.

Применяется ко всем субъектам по умолчанию. Если ИП не оформляет заявку о переходе на упрощенку, организовывать экономическую деятельность он может только на ОСНО. Однако существует ряд нюансов, когда УСН невозможна. Среди них:

  • Годовая сумма дохода, превышающая отметку в 150 миллионов рублей.
  • Наличие филиальных подразделений.
  • Количество сотрудников больше 100.

Бухгалтерия для ИП на УСН, ведение бухгалтерского учета, если вы соответствуете хотя бы одном пункту, о работе на упрощенке не может идти и речи. ОСНО – единственный вариант, однако на законодательном уровне не запрещено еще совмещение с другими режимами, например, с ЕНВД.

Среди обязательных взносов и платежей, которые требуется уплачивать предпринимателям, выделяют:

  • Налог на добавленную стоимость (НДС).
  • Имущественный.
  • Земельный.
  • Транспортный.
  • На доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Страховые взносы.

Вносят и платежи за работников: НДФЛ с заработных плат, декретных отпусков, б/л и т.д. Если ИП не имеет сотрудников, он все равно платит страховку, но только за себя.

НДС начисляется на стоимость реализованных предпринимателем товаров и услуг. Налог имеет несколько разновидностей:

  • 0% – для экспортируемой либо способствующей экспорту продукции.
  • 10% – для детских вещей.
  • 20% – для стандартных товаров и услуг.

Когда ИП продает продукт, он закладывает НДС в стоимость. Когда приобретает, может принимать его к вычету. Случается и такое, когда государство обязывает покрыть налог, который ранее уже был принят к вычету – это называют восстановленным НДС. Подобные ситуации происходят, если предприниматель сменил систему налогообложения.

Важно: ИП на ОСНО выгодно сотрудничать с фирмами, организующими свою экономическую деятельность на том же режиме (проверить контрагентов вы можете с помощью fek.ru). Это и является главным основанием для перехода с упрощенки.

Что делать, если ИП находится на ОСНО, но хотел бы не платить НДС, а применение спецрежима невыгодно или невозможно? Вы можете получить освобождение на законных основаниях. Ниже условия предоставления:

  • Объемы выручки за последние девяносто дней не превысили 2 миллионов рублей.
  • Имеются подтверждающие документы для получения льготы (чаще всего это выписка из учетной книги).

Освобождение вступает в силу с первого числа месяца, в котором было подано уведомление. Единственный нюанс – отправлено оно должно быть не позднее 20 числа. По прошествии календарного года льготы можно продлить либо отказаться от нее.

Взносы по страхованию перечисляются в налоговую, они направляются на покрытие медицинских услуг либо в пенсионный фонд. Различают две категории отчислений:

  • Фиксированные. Распространяются на все население, кроме самозанятого. Размер – 36238 рублей.
  • Дополнительные. Уплачиваются с разницы между доходами и расходами, составляют один процент с чистой прибыли.

Что касается документации, то каждый квартал ИП должен сдавать три декларации – по НДС, 4НДФЛ и 3НДФЛ.

Упрощенная система налогообложения не требует от предпринимателя ведения бухгалтерского учета. Однако она не отменяет обязанности заполнять отчетность для налоговой и прочих ведомств. Должен ли ИП вести бухучет на УСН доходы? Нет, но он обязан:

  • Вести книгу учета.
  • Передавать отчеты в установленные инстанции: налоговую службу, пенсионный фонд, фонд социального страхования.
  • В отдельных ситуациях отчитываться в Росстат, сдавать декларации по косвенным налогам, а также НДС.

Главными отчетами индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения являются декларация по налогу и книга учета доходов и расходов. Первый подается ежегодно в срок до 30 апреля. Например, за 2020 год бухгалтерскую отчетность ИП обязан сдать до 30 апреля 2021 года.

Сделать это можно как в печатном, так и в электронном виде. Если предпочитаете бумажный формат – документы придется отправлять почтой или отвозить в налоговую лично.

Электронный формат подается дистанционно с помощью официального сайта ФНС либо специальных бухгалтерских сервисов (например, онлайн-бухгалтерия Тинькофф).

Книга учета доходов и расходов (КУДИР) необходима для расчета налоговой базы по упрощенному налогу. Ее предприниматель не должен никуда сдавать – она своевременно заполняется и предъявляется исключительно по запросу налоговой службы в момент проверки.

Как самому вести бухгалтерию и учет ИП на упрощенке (УСН), с чего начать? Если вы на «Доходы минус расходы», в книгу следует вносить все доходы и расходы. Расходы обычно подтверждаются копиями чеков либо платежных квитанций. Если вы на УСН «Доходы», в КУДИР вносят информацию только по доходам и страховым взносам, способным снизить налог.

Для КУДИР также доступны два варианта заполнения – печатный и электронный. В первом случае вы самостоятельно распечатываете книгу и заполняете ее от руки; во втором – ведете в программе на компьютере, а затем распечатываете в конце года.

Важно: переносить данные из бумажной книги в электронную не запрещено. Вы спокойно сможете изменить форму ведения в течение отчетного периода.

В конце года КУДИР обязательно прошивают, а листы пронумеровывают. На последней странице указывают, сколько листов включает книга, а затем подписывают и заверяют печатью (если ее нет, этот пункт разрешается пропустить).

В 2020 году индивидуальные предприниматели вправе работать по упрощенной системе налогообложения, но с определенными ограничениями. Если ИП не ведет бухгалтерский учет, основания для этого могут быть следующими:

  • Обороты – они не превышают 150 миллионов рублей.
  • Стоимость основных средств – не более 100 миллионов рублей, при этом в расчет берется только то имущество, которое стоило не менее от 100 тысяч в момент покупки.

Важно: при регистрации нового ИП сотрудники налоговой могут забыть о том, что нужно поставить его на УСН – это распространенная практика. Чтобы избежать неприятных ситуаций и недоразумений, всегда запрашивайте информационное письмо, что вы были переведены на упрощенную систему.

Обязанность ведения бухгалтерии и бухгалтерского учета без работников для ИП на УСН по упрощенке самостоятельно с нуля – пошаговая инструкция:

  1. Подготовка. Выберите вид деятельности в соответствии с ОКВЭД, оплатите госпошлину.

  2. Оформление пакета документов. Вам обязательно понадобится паспорт, ИНН, квитанция об оплате государственной пошлины, заявление о регистрации ИП, справка о выборе УСН.

  3. Получение регистрационной документации. К ней относят свидетельство ОГРНИП, выписку из ЕГРИП, справку о присвоении ИНН.

  4. Отправка данных в ПФР. С Пенсионным фондом сотрудники налоговой инспекции связываются самостоятельно. Они передают сведения о зарегистрированном ИП, а государственный орган начинает администрирование оплаты обязательных отчислений.

При ведении бухучета для ИП на патенте или на УСН налоги оплачиваются каждый квартал:

  • первый – до 25 апреля;
  • второй – до 25 июля;
  • третий – до 25 октября;
  • четвертый (годовой) – до 30 апреля следующего календарного года.

Даты актуальны именно для уплаты денежных средств, не для подачи декларации. Ее в налоговую передают один раз в год – не позднее 30 апреля.

Сегодня есть целый ряд специализированных сервисов, помогающих автоматически формировать декларации. Работа с ними сводится к следующему:

  • Заполняете декларацию, высчитываете налоговые отчисления, готовите платежку.
  • Пересылаете декларацию в ФНС лично или через интернет (чтобы делать это через интернет, придется выпустить квалифицированную электронную подпись).
  • Формируете платежку для уплаты.

Надо ли и как вести бухгалтерский учет ИП на УСН доходы минус расходы? Невозможно дать однозначный ответ на этот вопрос. Все определяется тем, как и какую деятельность вы ведете, какая система налогообложения окажется более выгодной в конкретном случае. Прежде чем переходить на упрощенку, взвесьте все «за» и «против», проанализируйте возможные риски и только затем принимайте решение.

Чтобы предотвратить просрочки и исключить пени, штрафы и санкции, прикрепляем таблицу, в которой отражены основные «бухгалтерские» даты.

  • Сдача отчетности в ИФНС – 16 документов.
  • В ПФР – 3.
  • В ФСС – 3.

Подытожим вышесказанное и ответим на главный вопрос: нужно ли вести бухгалтерский учет ИП? Это не обязательно, но в определенных случаях оказывается выгодно, позволяет получать разнообразные льготы.

В момент регистрации вы по умолчанию будете находиться на общей системе налогообложения. Если понимаете, что упрощенка поможет сэкономить, подайте заявление о переходе.

На УСН бумажной работы будет в разы меньше, а уплаты некоторых налогов удастся избежать.

Источник: https://FEK.ru/info/biznes/vedenie-buhgalterii-dlya-ip

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Как самому вести бухгалтерию ип на усн

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели.

Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы.

А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера.

Если количество хозяйственных операций не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами.

Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2021 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже сказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы.

Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников.

Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников.

В 2021 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы или ПСН можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель.

Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций или наличии работников, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. 

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2021 году без работников – 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов.

Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО.

Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2021 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты:

  • в ПФР: форма СЗВ-М каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, и СЗВ-стаж по итогу года не позднее 1 марта;
  • в ФСС: форма 4-ФСС ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно; подтверждение основного вида деятельности – не позже 15 апреля;
  • в ИФНС – 2-НДФЛ не позднее 1 марта; 6-НДФЛ не позднее 30 дней после отчетного квартала и не позднее 1 марта за предыдущий год; РСВ – в течение месяца после отчетного квартала; 

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2021 году по разным режимам мы собрали в таблицу.

Режим1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал
УСНавансовый платеж – 25.04авансовый платеж – 25.07авансовый платеж – 25.10декларация и налог по итогам года  – 30.04
ЕСХН*авансовый платеж за 25.07декларация и налог по итогам года – 31.03
ОСНО1. декларация по НДС – 25.04, апреля; налог – 25.061. декларация по НДС – 25.07, апреля; налог – 25.092. авансовый платеж по НДФЛ – 15.071. декларация по НДС – 25.10, апреля; налог – 25.122. авансовый платеж по НДФЛ – 15.101. декларация по НДС – 25.01, апреля; налог – 25.032. декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07

*Если плательщики ЕСХН не получили освобождение от НДС, то должны также отчитываться по этому налогу.

Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-vesti-buhgalteriyu-samostoyatelno-poshagovaya-instrukciya-2016-goda

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно

Как самому вести бухгалтерию ип на усн

Татьяна Никанорова

Генеральный директор консалтингового центра “Профдело”

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Совет 2. Сразу собирайте все бумажные документы в папки 

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки. Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно “поставщики товаров” и “поставщики услуг”.

Комплект документов: “акт + счет-фактура + счет” храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов.

На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи. Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара.

Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад.

Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты. Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы. Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса.

Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере.

Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют “корона”) и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Совет 3. Сверяйтесь с налоговой инспекцией

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции. 

Совет 4. Консультируйтесь

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах http://forum.garant.ru/?list,8, в и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Удобный налоговый календарь на портале
или в интернет-версии
системы ГАРАНТ
 содержит не только даты с полной информацией какие взносы,платежи и налоги нужно уплатить или какие документы подать в соответствующие госорганы, но и предоставляет возможность более детально ознакомиться с конкретными нормами. Получите бесплатный доступ на 3 дня!

Получить доступ

Совет 5. Следите за сроками сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Совет 6. Платите налоги вовремя

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года1 (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется.

Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами.

Вступит в силу новая глава НК РФ “Страховые взносы” (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Источник: https://www.garant.ru/ia/opinion/author/nikanorova/866420/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.